凌钢股份:2016年度内部控制评价报告

admin 2019-07-09 17:17 来源: 网络整理打印

        

        

        
        

        原首脑:灵岗利益:内容把持评价交谈201

        公司密码:600231 公司缩写:灵岗利益 公司债券密码:122087 公司债券缩写:11 凌钢债 凌源钢铁股份有限公司 2016 年度内容把持评价交谈 凌源钢铁股份有限公司主宰的使同事: 着陆《企业内容把持根本基准》及其补充物印象的规则和对立面内容把持接管请(以下缩写企业内容 把持基准零碎),合公司内容把持制身体和评价办法,日常监视与专家的内容把持 在监视的秉承,笔者对公司2016年12月31日(内容把持评价交谈直立支柱日)的内容把持失效的性举行了评价。 一. 要紧申诉 秉承企业内容把持身体,范围、使完备和失效的器械内容把持,评价其失效的性,并诚实地出版 机关把持评价交谈由D委任符合。。中西部及东部各州的县议会监视公司的查明和器械。。处理者对安排符合 领袖企业内容把持的日常运作。董事会、中西部及东部各州的县议会、董事、监事、上级应用层确保交谈不在 在任何的虚伪记载中、给认不出的劝告性供述或成年的未顾及,交谈的确实性、精确和足足地性假定生而为人和同盟者办法 律妨碍。 公司内容把持制的目的是确保法律上的义务和合规性。、资产保险柜、财务交谈及相互关系知识真实、足足地,提 运转实力高,实力高,助长发展战术。鉴于内容把持固有的局限,例如,它不料为取得上述的目的做预备。 有理使安全。况且,鉴于情境的转变能够落得内容把持抓住不恰当,或裁短对把持策略和顺序的忠于对准, 着陆内容把持评价结果,在必然的风险。 二. 内容把持评价风景 1. 公司内容把持制评价交谈,财务交谈内容把持倘若到处成年的缺陷 □是 √否 2. 财务交谈内容把持评价结果 √失效的 □失效的 公司财务交谈内容控成年的缺陷的分别,内容把持评价交谈直立支柱日,缺少财务交谈 部控成年的缺陷,董事会以为,公司已按请使安全了主宰首要在实地工作的 失效的的财务交谈内容把持。 3. 倘若查明非财务交谈内容控成年的缺陷 □是 √否 着陆公司非财务交谈内容控成年的缺陷肯定情境,内容把持评价交谈直立支柱日,公司缺少查明非掌握财政 交谈内容控成年的缺陷。 4. 自内容把持评价交谈直立支柱日至内容把持评价交谈收回日短暂拜访印象内容把持失效的性评价风景的混乱 授予不授予 自内容把持评价交谈直立支柱日至内容把持评价交谈收回日短暂拜访未产生印象内容把持失效的性评价风景 的混乱。 5. 内容把持审计风景倘若与公司评价分歧? √是 □否 6. 内容把持审计交谈对非财务交谈内容控成年的缺陷的出版倘若与公司内容把持制评价交谈出版分歧 √是□否 三. 内容把持评价 (一). 内容把持评价广大地域 着陆风险导向原始的,公司决定了首要的同盟者国、事实和事变随着高风险球。 1. 评价广大地域内的首要单位包罗:灵岗利益北票保国铁矿股份有限公司、灵岗利益北票钢管股份有限公司、 沈阳凌钢在市场上出售某物股份有限公司、伦子(大连)钢使好卖股份有限公司、伦子市晋州配钢股份有限公司、凌,北京的旧称 钢供销股份有限公司、灵岗利益凌源再生资源打开股份有限公司、旭日天一新城建立发展股份有限公司、凌 元钢铁国际贸易股份有限公司 2. 适合评价广大地域的单位除: 目标 占比(%) 被评价单位的总资产与 100 评价单位营业毛支出占评价单位营业毛支出的除 100 3. 评价广大地域内的首要事实和事项包罗 安排架构、发展战术、人文资源、社会妨碍、公司文化、资产运用、购买行为事实、资产应用、在市场上出售某物业 务、细想与打开、工程物品、保证书事实、事实外委、财务交谈、片面预算、和约应用、内容知识发表、 知识零碎等。。 4. 高风险关怀球包罗: 在市场上出售某物回款、生料批量购买行为、事实外包物品、重点物品投资额应用等。 5. 上述的单位适合评价广大地域、事实和事变随着高风险球掩护了公司经营应用的首要在实地工作的,倘若在 在成年的未顾及 □是√否 6. 倘若到处法定免去 □是 √否 7. 对立面阐明事项 无 (二) 内容把持评价禀承及缺陷分别原则 公司内容把持制基准系统和公司应用身体,安排器械内容把持评价。 1. 内容把持缺陷的详细分别基准倘若整齐的了WI? □是√否 董事会在的成年的缺陷、成年的和普通缺陷的分别请,合公司条例 模、工业界特点、风险偏爱和风险耐力,财务交谈内容把持与内容把持的分别,细想确 分别授予于,与今年分歧。 2. 财务交谈内容把持缺陷分别原则 掌握财政机构内容把持缺陷评价的定量基准: 目标专门名称 成年的缺陷定量基准 要紧缺陷的定量基准 普通缺陷定量基准 支出 误报归纳 少于误报的归纳 误报归纳 总利润 误报归纳10% 5%少于误报的归纳10% 误报归纳5% 资产发展成为 误报归纳1% 少于误报的归纳1% 认不出的归纳 财务内容把持缺陷评价的质量的基准: 缺陷道具 质量的基准 成年的缺陷 东西或多个把持缺陷的结成,能够落得关头的越轨把持目的。当任何的东西在时 个或多个内容控成年的缺陷时,内容把持的失效的风景该当在内容公司作出。 论。 要紧缺陷 东西或多个把持缺陷的结成,其关头的性和财务状况结果在表面之下成年的缺陷,虽然静止的些许事实要做 能够落得公司越轨把持目的。首要缺陷的关头的对准在表面之下首要缺陷的关头的对准。,无能力的关头的使遭受危险内容 和约的总体服务性的器,但它也霉臭鞭策董事会、处理者的足足关怀。 普通缺陷 首要缺陷的离开、把持要紧缺陷超越的缺陷。 阐明: 具有以下特点的缺陷,反正定为成年的缺陷:查明公司应用层在的任何的对准的作弊;曾经查明并交谈给管 短暂拜访长有理的时期后,首要的内容把持不适当信赖,未沙化;把持典礼失效的;印象支出的缺陷 关系买卖发展成为超越使同事称许的关系买卖界限的缺陷;表面审计查明的成年的错报缺陷由公司率先查明的; 印象日志吸毒成瘾者正确的判别的对立面缺陷。 3. 非财务交谈内容把持缺陷分别原则 评价非掌握财政机构内容把持缺陷的定量基准: 目标专门名称 成年的缺陷定量基准 要紧缺陷的定量基准 普通缺陷定量基准 阐明: 无 评价非掌握财政机构内容把持缺陷的质量的基准: 缺陷道具 质量的基准 成年的缺陷 A、缺少民主权利方针决策顺序,成年的问题方针决策不可、要紧公务员的任免、成年的物品投资额方针决策、 夸大地资产应用方针决策顺序;B、方针决策追逐不科学,成年的方针决策过错,给 公司形成成年的财产损失;C、关头的违背国家法律、法规;D、关头处理者或要紧行政工作的 肥沃的的人才外流;E、内容把持评价中间的成年的缺陷未通行沙化;F、要紧事实缺少身体把持 或零碎故障。 要紧缺陷 A、公司着陆财务状况表收条的成年的财产损失,把持运用未能戒 范才的认不出;B、财产损失未范围或超越这一要紧对准。,但本质上,仍有待援用 董事会和处理者的关系到注意事项。 普通缺陷 首要和要紧缺陷超越的缺陷是普通缺陷。。 (三) 内容把持缺陷的分别与沙化 1. 财务交谈内容把持缺陷的分别与沙化 . 成年的缺陷 交谈期内公司财务交谈内容把持倘若到处成年的缺陷 □是√否 . 要紧缺陷 交谈期内公司倘若到处财务交谈内容把持要紧缺陷 □是 √否 . 普通缺陷 无 . 上述的整改后,内容把持评价交谈直立支柱日,公司倘若到处未加工整改的财务交谈内容把持成年的 缺陷 □是√否 . 上述的整改后,内容把持评价交谈直立支柱日,公司倘若到处未加工整改的财务交谈内容把持要紧 缺陷 □是√否 2. 非财务交谈内容把持缺陷的分别与沙化 . 成年的缺陷 交谈期内公司倘若查明非财务交谈内容控成年的缺陷 □是√否 . 要紧缺陷 公司倘若查明非财务内容把持在成年的缺陷? □是 √否 . 普通缺陷 内容把持追逐在日常买卖中能够在普通性缺陷。,由于公司内容把持制具有至高精神法则评价的双重功用 监视机制,内容把持缺陷一经查明,应即刻采用沙化办法。,使风险管理,对公司财务交谈无成年的印象。 . 上述的整改后,内容把持评价交谈直立支柱日,公司倘若在非财务交谈中查明要紧的内容把持 大缺陷 □是√否 . 上述的整改后,内容把持评价交谈直立支柱日,公司倘若在非财务交谈中查明要紧的内容把持 要缺陷 □是√否 四. 与内容把持关系到的对立面要紧事项的阐明 1. 不久以前内容把持缺陷整改情境 □授予 √不授予 2. 年度内容把持运作与N年度改良趋势 √授予 □不授予 公司 2016 持续增强内容把持身体和战术法规的器械。,专注于与购买行为等子公司的关头事实、在市场上出售某物、 对内容同事安排的范围和器械举行了审计。。交谈年度,公司内容把持 零碎无成年的缺陷,把持目的的有理使安全。2017 年公司将持续使完备内容把持身体,进 基准内容把持身体器械的东西进展,增强内容把持监视反省,增加内容把持应用水平,失效的守夜杂多的风险,助长公共服务性的 可持续发展司。 3. 对立面要紧事项阐明 □授予 √不授予 董事长(董事会依据):郝志强 凌源钢铁股份有限公司 2017年3月1日复回搜狐,检查更多

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